Tax Lease: ¿qué es y cómo puede beneficiar a tu pyme?

Cuando diriges una pyme, cada euro cuenta y cada decisión financiera puede ser crucial para el éxito de tu negocio. Sabemos que mantenerte competitivo y encontrar maneras de optimizar tu carga fiscal no es tarea fácil. Por eso, hoy queremos hablarte de una herramienta que podría serte de mucha ayuda: el Tax Lease.

En este artículo, no solo vamos a contarte qué es, sino, lo más importante, cómo puede beneficiar a tu pyme y al desarrollo de tus proyectos I+D.

Empecemos por lo básico…

¿Qué es el Tax Lease?

En esencia, el Tax Lease o Tax Equity, es una operación fiscal en la que participan tres actores clave: tú (como empresa), los inversores, y una agrupación de interés económico (AIE), y se utiliza para optimizar la carga fiscal de las empresas.

¿Cómo funciona? Los inversores, a través de la AIE, ponen el dinero necesario para que lleves a cabo un proyecto de innovación. A cambio, ellos se benefician de los incentivos fiscales que obtienes al desarrollar el proyecto. Así, todos ganáis: tú consigues la financiación que necesitas y ellos obtienen una rentabilidad atractiva en un plazo corto.

Paso a paso de cómo se realiza el Tax Lease

En el apartado anterior, hemos contado por encima cómo funciona el Tax Lease, pero para comprenderlo mejor, vamos a profundizar un poco más en el tema. Veámoslo paso a paso:

1. Creación de la AIE (Agrupación de Interés Económico). Primero, se forma una AIE, que es básicamente una sociedad que sirve para agrupar los intereses de los inversores en el proyecto. Esta será la titular del proyecto que quieres desarrollar.
2. Inversores aportan el capital en la AIE. Con este capital, la AIE te va a pagar a ti, la empresa desarrolladora, para que pongas en marcha el proyecto. Así, todo lo que factures relacionado con este proyecto lo harás a través de la AIE.
3. Certificaciones y control. Este paso es superimportante porque garantiza que todo se está haciendo como es debido y que el proyecto cumple con los requisitos fiscales.
4. Opciones de compra y venta. Una vez que todo está certificado, los inversores ofrecen a tu empresa una opción de compra del 100% de las participaciones en la AIE. A cambio, tú les ofreces una opción de venta sobre los resultados de la actividad de I+D que hayas desarrollado. Es un win-win: ellos aseguran su inversión y tú te garantizas un retorno sobre lo que has producido.
5. Pago final. Finalmente, la AIE te paga la cantidad previamente acordada por el proyecto. ¡Y listo! Ahí cierras el ciclo de una operación de Tax Lease.

¿Qué beneficios tiene el Tax Lease para tu pyme?

Ahora que ya sabemos cómo funciona, es un buen momento para hablar en detalle de por qué debería interesarte el Tax Lease. Y, para ello, queremos hablarte de los beneficios más importantes:

No se cede el capital de la empresa

Este es el gran “as” bajo la manga del Tax Lease.

A diferencia de otras formas de financiación, con el Tax Lease no tienes que ceder ni una sola acción de tu empresa. Es decir, sigues manteniendo el control total sobre tu negocio.

Suena bien, ¿verdad? Los inversores participan a través de la AIE y financian el proyecto, pero tú no pierdes ni un centímetro de propiedad.

Financiación en tiempos cortos

Sabemos que cuando necesitas financiación, la rapidez es clave. No puedes esperar eternamente para que el dinero llegue. Por eso, el Tax Lease es tan atractivo: los tiempos de recepción de la financiación son muy cortos, oscilando entre 4 y 6 meses.

¡Es casi como un sprint financiero! Así, puedes poner en marcha tu proyecto sin esperas innecesarias.

Una alternativa más ágil y rápida que la monetización fiscal

Comparado con otras opciones, como la monetización fiscal, el Tax Lease es una alternativa mucho más ágil y rápida. La monetización fiscal puede ser un proceso tedioso y lleno de papeleo. En cambio, el Tax Lease simplifica todo el proceso.

Se realiza en tiempos anuales contrarios a las deducciones ordinarias

Por último, pero no menos importante, el Tax Lease tiene un truco más bajo la manga: se puede realizar en tiempos anuales opuestos a las deducciones fiscales ordinarias.

¿Qué significa esto?

Que puedes utilizar el Tax Lease para optimizar tu planificación fiscal de manera que no coincida con otros beneficios fiscales. Esto te da una flexibilidad increíble para gestionar tu carga tributaria a lo largo del año.

Requisitos del Tax Lease

Ya te hemos contado cómo funciona el Tax Lease y todos los beneficios que puede traer a tu pyme, pero, antes de lanzarte, es importante saber que no todas las empresas pueden optar a este tipo de operaciones. Para que tu pyme pueda beneficiarse, debes cumplir con ciertos requisitos generales:

1. Ser una empresa solvente: tu pyme debe estar en una situación financiera sólida. Esto significa que no puedes estar en situación de pérdidas continuadas o en riesgo de insolvencia. El Tax Lease es una herramienta potente, pero necesita una base firme para funcionar.
2. Tener un proyecto de I+D: si tu empresa está trabajando, o quiere trabajar, en un proyecto que cumple con este criterio, ya tienes un pie dentro.
3. Capacidad de generar beneficios fiscales: para que el Tax Lease tenga sentido, tu empresa debe tener la capacidad de generar beneficios fiscales, es decir, tener una base imponible positiva sobre la cual aplicar las deducciones fiscales. Si no generas impuestos que puedas reducir, esta herramienta no te será tan útil.
4. Colaborar con inversores y una entidad financiera: como hemos dicho antes, el Tax Lease es una operación trilateral. Necesitarás inversores que estén dispuestos a financiar tu proyecto y una entidad financiera que actúe como intermediaria. Es fundamental que tu pyme esté abierta a esta colaboración.

En IDavinci, sabemos que el Tax Lease puede sonar complicado, pero no te preocupes, ¡nosotros estamos aquí para ayudarte en cada paso del camino! Nuestra experiencia en el campo nos permite guiarte de manera sencilla y efectiva para que puedas aprovechar al máximo esta herramienta.

¡No dudes en escribirnos si necesitas asesoramiento, o si quieres que nos encarguemos de todo el proceso por ti!